隨州市審計局2023年度部門決算

目 ???錄

第一部分?隨州市審計局概況

一、部門主要職責

二、機構設置情況

第二部分?隨州市審計局2023年度部門決算表

一、收入支出決算總表

二、收入決算表

三、支出決算表

四、財政撥款收入支出決算總表

五、一般公共預算財政撥款支出決算表

六、一般公共預算財政撥款基本支出決算明細表

七、政府性基金預算財政撥款收入支出決算表

八、國有資本經營預算財政撥款支出決算表

九、財政撥款“三公”經費支出決算表

第三部分?隨州市審計局2023年度部門決算情況說明

一、收入支出決算總體情況說明

二、收入決算情況說明

三、支出決算情況說明

四、財政撥款收入支出決算總體情況說明

五、一般公共預算財政撥款支出決算情況說明

六、一般公共預算財政撥款基本支出決算情況說明

七、政府性基金預算財政撥款收入支出決算情況說明

八、國有資本經營預算財政撥款支出決算情況說明

九、財政撥款“三公”經費支出決算情況說明

十、機關運行經費支出說明

十一、政府采購支出說明

十二、國有資產占用情況說明

十三、預算績效情況說明

第四部分?其他需要說明的情況

第五部分?名詞解釋

第六部分?附件

第一部分 ?隨州市審計局概況

一、部門主要職責

隨州市審計局為全額撥款行政單位，獨立編制機構數1個，獨立核算機構數1個，主要職責包括:

(一)主管全市審計工作。負責對市級財政收支和法律法規規定屬于審計監督范圍的財務收支的真實、合法和效益進行審計監督。對公共資金、國有資產、國有資源和領導干部履行經濟責任情況實行審計全覆蓋，對領導干部實行自然資源資產離任審計，對國家有關重大政策措施貫徹落實情況進行跟蹤審計。對審計、專項審計調查和核查社會審計機構相關審計報告的結果承擔責任，并負有督促被審計單位整改的責任。

(二)貫徹執行國家有關方針政策和審計工作法律法規，制定地方性審計執法、審計管理制度辦法并監督執行。制定并組織實施審計工作發展規劃、專業領域審計工作規劃和年度審計計劃。對直接審計、調查和核查的事項依法進行審計評價，作出審計決定或提出審計建議。

(三)向市委審計委員會提出年度市本級預算執行和其他財政收支情況審計報告。向市長提出年度市本級預算執行和其他財政收支情況的審計結果報告。受市政府委托向市人大常委會提出市本級預算執行和其他財政收支情況的審計工作報告、審計查出問題整改情況報告。向市委、市政府報告對其他事項的審計和專項審計調查情況及結果。依法向社會公布審計結果。向市委和市政府有關部門、縣(市、區)黨委和政府通報審計情況和審計結果。

(四)直接審計下列事項，出具審計報告，在法定職權范圍內作出審計決定:國家有關重大政策措施貫徹落實情況;市本級預算執行情況和其他財政收支，市本級各部門(含直屬單位)預算執行情況、決算草案和其他財政收支;縣(市、區)政府預算執行情況、決算草案和其他財政收支，市財政轉移支付資金;使用市財政資金的事業單位和社會團體的財務收支;市政府投資和以市政府投資為主的建設項目的預算執行情況和決算;重大公共工程項目的資金管理使用和建設運營情況;自然資源管理、污染防治和生態保護與修復情況;市屬國有企業和金融機構、市政府規定的市屬國有資本占控股或主導地位的企業和金融機構的境內外資產、負債和損益;市駐外非經營性機構的財務收支;市政府部門、縣(市、區)政府管理和其他單位受市政府及其部門委托管理的社會保障基金、社會捐贈資金及其他有關基金、資金的財務收支;國際組織和外國政府援助、貸款項目;法律法規規定的其他事項。

(五)按規定對市管黨政主要領導干部和其他單位主要負責人實施經濟責任審計和自然資源資產離任審計。

(六)組織實施對國家財經法律法規、規章、政策和宏觀調控措施執行情況、財政預算管理及國有資產管理使用等與市本級財政收支有關的特定事項進行專項審計調查。

(七)依法檢查審計決定執行情況，督促整改審計查出的問題，依法辦理被審計單位對審計決定提請行政復議、行政訴訟或市政府裁決中的有關事項，協助配合有關部門查處相關重大案件。

(八)指導和監督內部審計工作，核查社會審計機構對依法屬于審計監督對象的單位出具的相關審計報告。

(九)與縣(市、區)黨委和政府共同領導縣(市、區)審計機關。依法領導和監督下級審計機關的業務，組織下級審計機關實施特定項目的專項審計或審計調查，糾正或責成糾正地方審計機關違反國家規定作出的審計決定。按照干部管理權限協管縣(市、區)審計機關負責人。

(十)組織開展審計領域對外交流與合作，指導和推廣信息技術在審計領域的應用。

(十一)完成上級交辦的其他任務。

(十二)職能轉變。進一步完善審計管理體制，加強全市審計工作統籌，明晰各級審計機關職能定位，理順內部職責關系，優化審計資源配置，充實加強一線審計力量，構建集中統一、全面覆蓋、權威高效的審計監督體系。優化審計工作機制，堅持科技強審，完善業務流程，改進工作方式，加強與相關部門的溝通協調，充分調動內部審計和社會審計力量，增強監督合力。

二、機構設置情況

從單位構成看，隨州市審計局部門決算由實行獨立核算的隨州市審計局本級決算組成。

第二部分 ?2023年度部門決算表

一、收入支出決算總表

二、收入決算表

三、支出決算表

四、財政撥款收入支出決算總表

五、一般公共預算財政撥款支出決算表

六、一般公共預算財政撥款基本支出決算明細表

七、政府性基金預算財政撥款收入支出決算表

八、國有資本經營預算財政撥款支出決算表

九、財政撥款“三公”經費支出決算表

第三部分 ?2023年度部門決算情況說明

一、收入支出決算總體情況說明

2023年度收、支總計均為1570.43萬元。與2022年度相比，收、支總計各增加264.85萬元，增長16.9%，主要原因是:一是審計項目增加，導致聘請第三方業務服務費支付增加;二是2022年度新進職工人員經費在2023年增補，且補繳了在職人員2022年養老保險及職業年金，導致人員經費增加。

圖1:收、支決算總計變動情況

二、收入決算情況說明

2023年度收入合計1570.07萬元，與2022年度相比，收入合計增加264.49萬元，增長16.8%。其中:財政撥款收入1529.07萬元，占本年收入97.4%;其他收入41萬元，占本年收入2.6?%。

圖2:收入決算結構

三、支出決算情況說明

2023年度支出合計1570.37萬元，與2022年度相比，支出合計增加265.22萬元，增長16.9%。其中:基本支出1263.09萬元，占本年支出80.4%;項目支出306.38萬元，占本年支出19.6%。

圖3:支出決算結構

四、財政撥款收入支出決算總體情況說明

2023年度財政撥款收、支總計均為1529.43萬元。與2022年度相比，財政撥款收、支總計各增加223.85萬元，增長14.6%。主要原因一是人員增加，導致人員經費增加;二是不受疫情影響，項目增加，購買社會服務及聘請第三方費用增加。

2023年度財政撥款收入中，一般公共預算財政撥款收入1529.43萬元，比2022年度決算數增加223.85萬元。增加主要原因是一是人員增加，導致人員經費增加;二是不受疫情影響，審計項目增加，購買社會服務及聘請第三方費用增加。

圖4:財政撥款收、支決算總計變動情況

五、一般公共預算財政撥款支出決算情況說明

(一)一般公共預算財政撥款支出決算總體情況

2023年度一般公共預算財政撥款支出1529.43萬元，占本年支出合計的100?%。與2022年度相比，一般公共預算財政撥款支出增加223.85萬元，增長14.6%。主要原因是一是人員增加，導致人員經費增加;二是不受疫情影響，審計項目增加，購買社會服務及聘請第三方費用增加。

(二)一般公共預算財政撥款支出決算結構情況

2023年度一般公共預算財政撥款支出1529.37萬元，主要用于以下方面:

1.一般公共服務(類)支出1176.37萬元，占76.9?%。主要是用于審計事務中，其中行政運行910.83萬元;審計業務210.24萬元;信息化建設25萬元;其他審計事務支出30萬元。

2.社會保障和就業支出(類)174.75萬元，占11.4%。主要是用于干部職工養老保險、職業年金等支出，其中機關事業單位基本養老保險繳費支出119.6萬元;機關事業單位職業年金繳費支出55.15萬元。

3.衛生健康支出(類)80.14萬元，占5.2%。主要是用于干部職工醫療保險及公務員醫療補助。其中干部職工醫療保險 52.02萬元，公務員醫療補助28.12萬元。

4.住房保障支出(類)98.11萬元，占6.4%。主要是用于繳納干部職工住房公積金支出。其中住房公積金98.11萬元。

(三)一般公共預算財政撥款支出決算具體情況

2023年度一般公共預算財政撥款支出年初預算為1366.83萬元，支出決算為1529.37萬元，完成年初預算的111.9?%。其中:

1.一般公共服務支出審計事務。年初預算為1090.47萬元，支出決算為1176.37萬元，完成年初預算的107.9%，支出決算數大于年初預算數的主要原因:2022年度招錄公務員2名，事業單位工作人員3名，在2023年追加人員經費。

2.社會保障和就業支出、衛生健康支出及住房保障支出。年初預算為276.36萬元，支出決算為353萬元，完成年初預算的127.7%，支出決算數大于年初預算數的主要原因:2022年度招錄公務員2名，事業單位工作人員3名，在2023年追加人員經費。

六、一般公共預算財政撥款基本支出決算情況說明

2023年度一般公共預算財政撥款基本支出1263.99萬元，其中:

人員經費1075.34萬元，主要包括:基本工資、津貼補貼、績效工資、機關事業單位基本養老保險繳費、職業年金繳費、職工基本醫療保險繳費、公務員醫療補助繳費、住房公積金、其他工資福利支出、退休費。

公用經費188.65萬元，主要包括:辦公費、印刷費、水費、電費、郵電費、物業管理費、差旅費、維修(護)費、會議費、培訓費、公務接待費、勞務費、工會經費、福利費、公務用車運行維護費、其他交通費用、其他商品和服務支出。

七、政府性基金預算財政撥款收入支出決算情況說明

本單位當年無政府性基金預算財政撥款收入支出。

八、國有資本經營預算財政撥款支出決算情況說明

本單位當年無國有資本經營預算財政撥款支出。

九、財政撥款“三公”經費支出決算情況說明

(一)“三公”經費財政撥款支出決算總體情況說明

2023年度“三公”經費財政撥款支出全年預算為11.94萬元，支出決算為4.23萬元，完成全年預算的35.4%。較上年增加1.89????萬元，增長44.7%。決算數小于全年預算數的主要原因:一是因其他工作安排因公出國(境)任務取消;二是按照“過緊日子”的要求，非必要不安排公務接待。決算數較上年增加的主要原因:公務用車運行維護費用減少，因公務車 2021年進行了全面檢修，在 2022 年減少了維修支出，2023年正常開展維修保養。

(二)“三公”經費財政撥款支出決算具體情況說明

1.因公出國(境)費全年預算為5萬元，支出決算為5?萬元，完成全年預算的5%。較上年增加0萬元，增長0%。決算數小于全年預算數的主要原因:因其他工作安排因公出國(境)任務取消。

2.公務用車購置及運行費全年預算為3.25萬元，支出決算為3.48萬元，完成全年預算的107%;較上年增加1.64萬元，增長50.5%。決算數大于全年預算數的主要原因:不受疫情影響，公車外出運行增加，加油費增長。決算數較上年增加的主要原因:公務用車運行維護費用減少，因公務車 2021年進行了全面檢修，在 2022 年減少了維修支出，2023年正常開展維修保養。

其中:

(1)公務用車購置費支出0萬元。本年度購置(更新)公務用車0輛。

(2)公務用車運行費支出3.48萬元，主要用于公務用車加油、維修和保養費用。截至2023年12月31日，開支財政撥款的公務用車保有量為1輛。

3.公務接待費全年預算為3.69萬元，支出決算為0.75萬元，完成全年預算的20.3%，較上年增加0.02萬元，增長2.7%。決算數小于全年預算數的主要原因:按照“過緊日子”的要求，非必要不安排公務接待。

其中:

外賓接待支出0萬元。2023年共接待來訪團組0個，0人次(不包括陪同人員)。

國內公務接待支出0.75萬元，接待對象主要是開展審計業務檢查及交流工作。2023年共接待國內來訪團組6個，30 人次(不包括陪同人員)。

十、機關運行經費支出說明

本部門 2023年度機關運行經費支出188.65萬元，比年初預算數減少0.13?萬元，降低0.07%。主要原因是:落實過緊日子要求壓減相關支出。

十一、政府采購支出說明

本部門 2023年度政府采購支出總額4.1萬元，其中:政府采購貨物支出4.1萬元。其中:授予小微企業合同金額4.1萬元，占授予中小企業合同金額的100%。

十二、國有資產占用情況說明

截至2023年 12月31日，部門(單位)共有車輛 1?輛，其中，其他用車1輛，其他用車主要是執行審計任務;無單位價值 100 萬元以上專用設備。

十三、預算績效情況說明

(一)預算績效管理工作開展情況

根據預算績效管理要求，本部門組織對2023年度一般公共預算項目支出全面開展績效自評，共涉及項目4個，資金265.38萬元，占一般公共預算項目支出總額的100%。從評價情況來看，我單位對各項目資金進行了分類核算，符合《行政單位會計制度》的要求，在2023年預算工作中，嚴格按照規定程序對各項目進行了合理規劃，設定了各個項目的具體目標。同時組織開展部門整體支出績效評價，從評價情況來看，單位各項資金均按規定用途使用，目標具體明確、合理可行，績效目標與資金屬性特點、支出內容相關，資金管理及方案實施的保障機構健全，人員分工明確，工作進度計劃、預算安排合理，投入有保障。(附:2023年度隨州市審計局整體績效評價自評報告)。

(二)部門決算中項目績效自評結果

政府投資項目決算審計及購買社會服務項目績效自評綜述:項目全年預算數為210.24萬元，執行數為210.32萬元，完成預算100%。主要產出和效益:一是采取委托第三方機構開展審計業務與聘用臨時人員，保障審計質量，提升審計效率;二是我局圍繞中心大局，共組織開展審計項目53個，查出各類問題金額8.5億元，促進增收節支和挽回損失1.23億元，促進資金撥付到位1.93余億元，減付和追回項目工程款8297.7余萬元，上繳或收回財政資金4105余萬元，移送案件線索14件，為隨州高質量發展發揮了重要保障作用。發現的問題及原因:一是由于我局審計性質原因，項目開展和審減金額的不確定性，年初預算測算存在一定的難度。二是加強與市財政對應科室協調溝通工作，確保財政預算資金足額及時撥付。下一步改進措施:加強工作總結和分析，科學合理測算年度業務需求，做好年度預算。

審計信息化建設項目績效自評綜述:項目全年預算數為25萬元，執行數為25.06萬元，完成預算100%。主要產出和效益:一是為充分發揮數據審計在查找疑點、精準定位、精準實施、綜合分析提煉等方面的優勢，為現場審計提供技術支撐和保障，實現審計一線作業與后臺數據分析一體化，不斷拓展審計的深度和廣度，著力提高審計工作質量和效率。進一步加大信息技術應用投入，重視信息化建設工作。不斷加大軟硬件投入，強化計算機審計人才培養，結合實際制定信息化發展規劃，在信息化系統應用、數據庫建立、人才培養、建章建制方面都取得了一定成效。發現的問題及原因:按照管理實施細則規范化、程序化的要求，需進一步完善規章制度,強化監督檢查工作方法有待加強。下一步改進措施:一是加強工作總結和分析，科學合理測算年度業務需求，做好年度預算;二是加強制度建設，加強內部控制管理，確保規范開支;三是科學制訂績效目標，完善績效管理體系，同時提高資金使用效益。

鄉村振興、法制宣傳、黨建和文明創建經費項目績效自評

綜述:項目全年預算數為10萬元，執行數為10萬元，完成預算100%。主要產出和效益:一是推動法治宣傳進鄉村。與駐點村何店鎮桂華村聯合開展“美好生活 民法典相伴”主題普法宣傳活動，邀請專家圍繞群眾生活中容易出現的婚姻家庭、財產繼承、合同履行等方面問題進行普法，引起熱烈反響。二是堅持“誰執法、誰普法”，將法治宣傳隊建在審計組上，針對審計項目涉及的法律法規，開展“送法上門”活動，引導被審計單位依法履職，規范財務管理行為。今年累計普法80余次，送出普法書籍200余冊。三是在2023年市政府五屆三十八次常務會議會前領學解讀新修訂的《審計法》以及組織全局干部觀看“2023年荊楚普法云課堂進校園”、制作“保障新發展 法治惠民生”實事項目宣傳視頻，推動審計法治建設，助推審計工作高質量發展。發現的問題及原因:按照管理實施細則規范化、程序化的要求，需進一步完善規章制度,強化監督檢查工作方法有待加強。下一步改進措施:根據過緊日子，把財政預算資金花在刀刃上，花最少錢辦最優的事，發揮項目效果最大化。從而壓縮相關項目年初預算，提高預算科學性、準確性。

辦公樓大型修繕項目績效自評綜述:項目全年預算數為20

萬元，執行數為20萬元，完成預算100%。主要產出和效益: 一是對辦公樓內外進行清潔和綠化維護，保證辦公樓及院內整體環境的干凈、衛生、舒適，為大家營造良好的工作環境;加強辦公樓內外的安全保衛工作，確保辦公樓安全和正常的辦公秩序;二是對我局辦公樓的水、電及辦公場所進行了維修維護，按照項目工程進度完成了本項目的預計目標，排除了辦公樓的安全隱患，改善了辦公環境，提高了我局外部形象，降低了行政運行成本。發現的問題及原因:按照管理實施細則規范化、程序化的要求，需進一步完善規章制度,強化監督檢查工作方法有待加強。下一步改進措施:一是加強工作總結和分析，科學合理測算年度業務需求，做好年度預算;二是加強制度建設，加強內部控制管理，確保規范開支;三是科學制訂績效目標，完善績效管理體系，同時提高資金使用效益。(附:《2023年度隨州市審計局績效評價自評報告》)。

(三)績效評價結果應用情況

2023年我局項目資金均按照相關資金管理辦法、申報指南

等規定的要求進行了預算，按規定的用途支付資金，且各項資

金使用目標具體明確、合理可行，績效目標與項目屬性特點、支出內容相關，體現決策意圖，同時合乎客觀實際。使用項目資金過程中，在保持厲行節約、保持行政運行正常運轉的情況下，合并預算類似項目、細化各類資金的經濟分類，精確各類資金預算數據，提高各類資金的收入完成率和支付完成率。在審計工作方面，進一步推進審計機關自我革命，堅持圍繞中心、服務大局、主動作為，堅決貫徹落實市委市政府決策部署，聚焦建設“品質隨州”的總體要求，切實推進審計工作統籌和融合發展，著力提高審計監督服務的層次水平，在持續提升市本級預算執行全覆蓋審計、扶貧政策落實及扶貧資金審計、重點投資建設項目審計以及其他財政財務收支審計等常規審計項目質量的同時，做到了全面提升審計的層次和水平，強化政策措施落實跟蹤審計質效，進一步加大經濟責任審計監督覆蓋面，切實促進全市反腐倡廉工作大局，堅決維護好人民群眾切身利益。

第四部分 ?其他需要說明的情況

無

第五部分 ?名詞解釋

(一)一般公共預算財政撥款收入:指省級財政一般公共預算當年撥付的資金。

(二)政府性基金預算財政撥款收入:指省級財政政府性基金預算當年撥付的資金。

(三)國有資本經營預算財政撥款收入:指省級財政國有資本經營預算當年撥付的資金。

(四)上級補助收入:指從事業單位主管部門和上級單位取得的非財政補助收入。

(五)事業收入:指事業單位開展專業業務活動及其輔助活動取得的收入。

(六)經營收入:指事業單位在專業業務活動及其輔助活動之外開展非獨立核算經營活動取得的收入。

(七)其他收入:指單位取得的除上述“一般公共預算財政撥款收入”、“政府性基金預算財政撥款收入”、“國有資本經營預算財政撥款收入”、“上級補助收入”、“事業收入”、“經營收入”等收入以外的各項收入。(該項名詞解釋中“上述……等收入”請依據部門收入的實際情況進行解釋)

(八)使用非財政撥款結余和專用結余:指事業單位按照預算管理要求使用非財政撥款結余彌補收支差額的金額，以及使用專用結余安排支出的金額。

(九)年初結轉和結余:指單位以前年度尚未完成、結轉到本年仍按原規定用途繼續使用的資金，或項目已完成等產生的結余資金。

(十)本部門使用的支出功能分類科目(到項級)

1.一般公共服務(類)審計事務(款)行政運行(項)

2.一般公共服務(類)審計事務(款)審計業務(項)

3.一般公共服務(類)審計事務(款)信息化建設(項)

4.一般公共服務(類)審計事務(款)其他審計事務支出

(項)

(十一)結余分配:指事業單位按照會計制度規定繳納的企業所得稅、提取的專用結余以及轉入非財政撥款結余的金額等。

(十二)年末結轉和結余:指單位按有關規定結轉到下年或以后年度繼續使用的資金，或項目已完成等產生的結余資金。

(十三)基本支出:指為保障機構正常運轉、完成日常工作任務而發生的人員支出和公用支出。

(十四)項目支出:指在基本支出之外為完成特定行政任務或事業發展目標所發生的支出。

(十五)經營支出:指事業單位在專業活動及輔助活動之外開展非獨立核算經營活動發生的支出。

(十六)“三公”經費:納入省級財政預決算管理的“三公”經費，是指市直部門用財政撥款安排的因公出國(境)費、公務用車購置及運行費和公務接待費。其中，因公出國(境)費反映單位公務出國(境)的國際旅費、國外城市間交通費、住宿費、伙食費、培訓費、公雜費等支出;公務用車購置及運行費反映單位公務用車購置支出(含車輛購置稅、牌照費)及燃料費、維修費、過橋過路費、保險費、安全獎勵費用等支出;公務接待費反映單位按規定開支的各類公務接待(含外賓接待)費用。

(十七)機關運行經費:指為保障行政單位(包括參照公務員法管理的事業單位)運行用于購買貨物和服務的各項資金，包括辦公費、印刷費、郵電費、差旅費、會議費、福利費、日常維修費、專用材料及一般設備購置費、辦公用房水電費、辦公用房取暖費、辦公用房物業管理費、公務用車運行維護費以及其他費用。

第六部分 ?附件

一、2023年度隨州市審計局整體績效評價自評報告

根據《市財政局關于開展 2023?年度市級財政支出績效自評工作的通知》的要求以及年度工作安排，遵循的客觀、公平、公正原則，完成了我局2023年整體支出績效自評工作，并形成績效自評報告:

一、自評結論

(一)自評得分

2023?年我局整體支出績效評價共性指標自評得分為 29 分， 部門整體支出績效目標自評得分為67分，總計得分96分。

(二)績效目標完成情況

1、執行率完成情況

2、完成的績效目標

(1)擴大審計覆蓋面方面。一年來，我局立足經濟監督定位，圍繞中心大局，共組織開展審計項目53個，查出各類問題金額8.5億元，促進增收節支和挽回損失1.23億元，促進資金撥付到位1.93余億元，減付和追回項目工程款8297.7余萬元，上繳或收回財政資金4105余萬元，移送案件線索14件，為隨州高質量發展發揮了重要保障作用。

(2)加大審計影響力及整改方面:出臺《隨州市關于進一

步加強審計整改工作的實施意見》《隨州市審計局審計事項移 送管理辦法》等文件，向37個被審計單位下發問題清單，針對不同領域、不同對象特點，分類提出整改要求，明確整改時限，實行掛號、督辦、銷號全過程動態管理，做實審計“下半篇文章”。截至目前，各被審計單位落實審計決定，共采納審計建議348條，健全完善規章制度79項，整改各類違規違紀或管理不規范問題資金4.3億元，市紀委監委、檢察公安及招標投標等部門對審計移送的14起違法違紀案件線索，正在進一步調查處理。總體來看，審計查出的問題整改落實率達90%以上。

(3)提高審計質量方面:全年共形成審計報告和審計調查報告53篇、要情專報和審計快報10篇、重要審計信息25條，被市委市政府主要領導重點批示12篇次。制定《關于在全市審計系統大興調查研究的實施方案》，領導班子帶頭開展調查研究40余人次，形成調研報告6篇。積極組織審計干部撰寫各類理論和調研文章，在省廳征文評選活動中榮獲二等獎3篇、三等獎1篇、優秀獎1篇，并榮獲“優秀組織獎”;1篇案例入選審計署涉農案例匯編并向全國推介;6篇調研文章被《中國審計報》《中國審計》《審計月刊》和省審計廳網站等媒體采用。

(4)推進內部審計體系建設:努力構建“第一道防線”，

探索政府審計、內部審計、社會審計“三審融合”機制，優勢

互補、成果共享。出臺相關監督部門貫通協作的文件，探索資

源整合、線索移交、工作聯動的運行機制，推進審計監督與黨

內監督、人大監督、紀檢監察監督、巡察監督、司法監督、財

政監督等貫通協同。

(5)鄉村振興幫扶用心用情。先后組織200余人次參與涢水社區環境衛生治理工作，協調18萬元解決社區滑坡隱患對居民點的威脅，積極會同相關方面向上爭取資金400萬元助力鄉村振興駐點村推進紅色美麗鄉村建設，爭取60萬元經費扶持駐點村發展藥材種植產業，硬化村莊道路2.8千米方便群眾出行，聯系企業為駐點村421名60周歲以上的老人繳納農村醫療保險，切實解決好群眾的急難愁盼問題。

(6)黨建廉政宣教入腦入心。結合審計工作實際建立健全廉政風險防控制度，黨組書記講廉政黨課4次，組織干部觀看警示教育片和開展廉政風險排查等活動15次，切實封堵廉政風險漏洞，筑牢審計干部心中“防腐墻”。

(7)信息化建設初步成型。特別是利用審計一線作業與后

臺數據分析一體化，不斷拓展審計的深度和廣度，著力提高審 計工作質量和效率。后期將加大投入，給審計信息化系統升級

及擴展鏈接端口，與大數據局、交通、住建、國土等單位數據

系統聯網，使數據共享，充分發揮數據審計在查找疑點、精準

定位、精準實施、綜合分析提煉等方面的優勢，為現場審計提

供技術支撐和保障。

3、未完成的績效目標

無。

(三)存在的問題和原因

本年度存在問題及原因:一是由于我局審計性質原因，項目開展和審減金額的不確定性，年初預算測算存在一定的難度。二是按照管理實施細則規范化、程序化的要求，需進一步完善規章制度,強化監督檢查工作方法有待加強。

(四)下一步擬改進措施

1、2023年，我局在保持厲行節約、保持行政運行正常運轉

的情況下，合并預算類似項目、細化各類資金的經濟分類，精

確各類資金預算數據，提高各類資金的收入完成率和支付完成

率。具體措施為:

(1)提高項目預算資金的到位率，并在預算的范圍內合理

安排工作，做到預算資金及時到位;

(2)加大項目實施的推進力度，在外部環境發生變化時，

采取有效的應對方案，確保項目按時完成;進一步加強對項目

實施的管理監督，及時解決項目管理過程中存在的問題。

2、與預算安排相結合情況

我局各項目資金均按照相關資金管理辦法、申報指南等規

定的要求進行了預算，按規定的用途支付資金，且各項資金使

用目標具體明確、合理可行，績效目標與項目屬性特點、支出

內容相關，體現決策意圖，同時合乎客觀實際。資金管理及項

目實施的保障機構健全，人員分工明確，責任落實;資金管理

辦法、項目管理辦法或實施方案等制度健全、規范;工作進度

計劃、預算安排合理，投入有保障。

3、預決算公開情況。

單位的預算、決算已按規定的時間在規定的網站進行了公

開，并且保證公開信息的真實性、準確性和完整性。

二、2023年度隨州市審計局績效評價自評報告

根據《市財政局關于開展2023年度市級財政支出績效自評工作的通知》(隨財函〔2024〕30號)的要求，我局完成了2023年度項目支出績效自評工作，并形成績效評價報告:

一、自評結論

(一)自評得分

(二)績效目標完成情況

1、執行率完成情況

2、完成的績效目標

(1)購買社會服務項目效益指標完成情況:通過查處問題資金、審減投資建設項目結算資金，促進財政增收節支和挽回損失，促進被審計單位健全完善規章制度。

(2)鄉村振興、法制宣傳、黨建和文明創建經費項目效益指標完成情況:積極推動鄉村振興各項工作;提升本單位人員文明素質和文明程度，樹立法治理念。

(3)審計信息化建設項目效益指標完成情況:機關單位對辦公設備、網絡等滿意度達到90%以上;實現無紙化辦公，減少資源浪費。

(4)辦公樓大型修繕項目效益指標完成情況:項目開展成本控制在預算范圍內;在服務對象滿意度目標方面，機關單位滿意度達到90%以上;支持機關后勤建設設施設備正常運轉。

(三)上年度部門自評結果應用情況

上年度結果應用情況:2022年度購買社會服務上，委托第三方機構開展審計業務與聘用臨時人員，保障審計質量，提升審計效率;駐村及法制宣傳方面，加大產業發展和鄉村振興力度，駐村點全體脫貧戶無一戶返貧，抓好法治文化建設，結合學習貫徹習近平新時代中國特色社會主義思想主題教育，推動黨員學習教育全覆蓋;信息化建設方面，通過三級等保測評，對機房環境進行了改造升級，并添置了一批網絡安全設備，對我局現有網絡進行了改造;辦公設備購置及維修維護方面，對辦公樓內外進行清潔和綠化、辦公樓的水電及辦公場所維護，改善了辦公環境。

(四)下一步擬改進措施

我局在保持厲行節約、保持行政運行正常運轉的情況下，合并預算類似項目、細化各類資金的經濟分類，精確各類資金預算數據，提高各類資金的收入完成率和支付完成率。具體措施為:

1、精確規劃項目收支，提高各項目預算收支的完成率、各項目指標的變動率;

2、提高項目預算資金的到位率，并在預算的范圍內合理安排工作，做到預算資金及時到位;

3、加大項目實施的推進力度，在外部環境發生變化時，采取有效的應對方案，確保項目按時完成;進一步加強對項目實施的管理監督，及時解決項目管理過程中存在的問題。

二、佐證材料

(一)基本情況

我局從單位實際情況出發，根據《預算法》規定，2023年我局共預算項目4個，分別為:購買社會服務;鄉村振興、法制宣傳、黨建和文明創建經費;審計信息化建設;辦公樓維修維護和辦公設備購置。

1、項目立項目的和年度績效目標

(1)購買社會服務:

①立項目的:強化審計服務職能，彌補現有審計力量不足，優化資源配置，節約經費開支，整合審計資源，強化審計獨立性，提高審計工作質量和效果。

②年度績效目標:根據市委、市政府、省審計廳的要求和有關會議精神，本著突出重點、量力而行的原則，在切實做到始終關注宏觀政策的落實、始終關注群眾利益的維護、始終關注法律法規的執行、始終關注各項改革措施的推進、始終關注經濟運行的安全、始終關注重大違法違紀問題和經濟案件線索的基礎上，重點完成重大政策措施落實情況的跟蹤審計、財政審計、民生審計、經濟責任審計、政府重大投資項目審計、資源環境審計。以奮發有為的精神狀態、求真務實的工作作風，銳意進取，開拓創新，不斷提升審計質量和水平，為全市經濟社會發展作出我們應有的貢獻。該績效目標符合國家相關法律法規，國民經濟發展規劃和黨委政府決策。與我單位職責密切相關，為促進審計事業發展所必需，產出效益和效果符合正常的業績水平。

(2)鄉村振興、法制宣傳、黨建和文明創建經費

①立項目的:一是實現駐村點同產業振興、人才振興、文化振興、生態振興、組織振興有效銜接。二是開展法治宣傳教育和依法行政工作，促進普法教育與法治實踐相結合，增強審計人員法治意識。三是開展黨建與文明創建工作，進一步加強物質文明、政治文明、精神文明建設，進一步樹立審計機關的良好形象。

②年度績效目標:助力鄉村振興;提高依法行政、依法辦事能力;更好地履行審計監督職責，推動審計事業科學發展。

(3)審計信息化建設

①立項目的:充分發揮數據審計在查找疑點、精準定位、精準實施、綜合分析提煉等方面的優勢，為現場審計提供技術支撐和保障，實現審計一線作業與后臺數據分析一體化，不斷拓展審計的深度和廣度，著力提高審計工作質量和效率。進一步加大信息技術應用投入，重視信息化建設工作。不斷加大軟硬件投入，強化計算機審計人才培養，結合實際制定信息化發展規劃，在信息化系統應用、數據庫建立、人才培養、建章建制方面都取得了一定成效。

②年度績效目標:大力推廣應用審計信息化建設成果，建設和完善審計管理系統、現場審計實施系統，積極探索聯網審計和信息系統審計，建設安全保障系統和服務保障體系，全面提升我局審計信息化水平。

(4)辦公樓維修維護和辦公設備購置

①立項目的:對辦公樓防水、水電及辦公場地、單位辦公設備等進行維修維護，改善工作環境，保證機關工作的正常開展。

②年度績效目標:通過本項目的實施，可以有效消除辦公樓存在的安全隱患，確保國有資產安全完整使用，進一步改善我局機關辦公條件，降低行政成本，提升行政效能，推動審計事業發展，促進規范化建設，提升審計外部形象。

2、項目資金情況

2023年4個項目預算執行情況如下表:

(二)部門自評工作開展情況

1、前期準備工作

根據本次績效項目自評的要求，結合我局的實際情況，我局績效目標自評前期準備工作具體如下:

一是迅速成立了評價小組，并積極組織小組成員集中討論、分析并制訂了本次績效評價的方案;

二是根據制定的績效評價方案自制評價任務清單和擬定工作計劃，明確了評價小組各成員在本次項目績效自評中的職責和分工。

2、組織實施工作

我局成立評價小組并進行明確分工后，評價小組積極組織實施工作。具體組織實施工作如下、

一是評價小組收集相關資料，明細包括:

(1)2023年各預算項目立項、申報、審批的相關資料、依據;

(2)各項目資金的使用相關規定、管理辦法、設定目標等相關資料。

(3)2023年預算、決算數據及2023年財務報表等各項賬務數據;

(4)2023年單位績效管理的相關文件資料決算分析報告、全年工作總結等資料。

二是對各項目實施程序和管理情況進行審核并自評，具體為:

(1)根據收集的相關資料匯總、分析，列出單位項目資金收支中評價小組有疑問的問題，并及時與相關財務人員、辦公室等相關項目工作人員進行了解、溝通、討論，分析我局各項資金是否按規定用途使用，是否在預算內范圍使用;

(2)制定自我評價表格，根據核實項目資金的預算、資金到位情況、預算執行情況等進行分析，填寫自評表。

經過以上兩個程序的自查和分析，我局對各項目資金進行了分類核算，基本符合《行政單位會計制度》、《政府會計制度》的要求。在2023年的預算工作中，嚴格按照各項目的相關資金管理辦法、申報指南等規定立項，按照規定的程序對各項目進行了合理的規劃，設定了各個項目的具體目標。

2023年我局各項目資金使用較規范，并在規定的時間對各項目資金的收支情況進行了決算，且在規定的網站對我局的預算、決算數據進行了公開，并保證公開信息的準確、真實，符合專項資金信息公開的要求。

(三)績效目標完成情況分析

1、預算執行情況分析。

2023年4個項目預算執行情況如下表:

2、績效目標完成情況分析。

(1)產出指標完成情況分析

①2023年我局共預算4個項目，預算項目實施率為100%。

②2023年我局項目收入完成率(收入完成數306.32萬元/預算數817.39萬元)為37.47%;支付完成率(支付數306.32萬元/預算數306.32萬元)為100%，項目收支均未超過預算數,項目的完成進度、質量和產出數量均達到相對應指標數。

(2)效益指標完成情況分析。

①購買社會服務項目效益指標完成情況:

一是采取委托第三方機構開展審計業務與聘用臨時人員，保障審計質量，提升審計效率。

二是我局共完成審計項目53個，查出各類問題金額8.5億元，促進增收節支和挽回損失1.23億元，促進資金撥付到位1.93余億元，減付和追回項目工程款8297.7余萬元，上繳或收回財政資金4105余萬元，移送案件線索14件，為隨州高質量發展發揮了重要保障作用。

②鄉村振興、法制宣傳、黨建和文明創建經費項目效益指標完成情況:

一是聚焦群眾期盼，辦好民生實事。先后組織200余人次參與涢水社區環境衛生治理工作，協調18萬元解決社區滑坡隱患對居民點的威脅，積極會同相關方面向上爭取資金400萬元助力鄉村振興駐點村推進紅色美麗鄉村建設，爭取60萬元經費扶持駐點村發展藥材種植產業，硬化村莊道路2.8千米方便群眾出行，聯系企業為駐點村421名60周歲以上的老人繳納農村醫療保險，切實解決好群眾的急難愁盼問題。

二是抓好法治文化建設，今年累計普法80余次，送出普法書籍200余冊。三是在2023年市政府五屆三十八次常務會議會前領學解讀新修訂的《審計法》以及組織全局干部觀看“2023年荊楚普法云課堂進校園”、制作“保障新發展 法治惠民生”實事項目宣傳視頻，推動審計法治建設，助推審計工作高質量發展。

三是健全廉政制度和責任體系，觀看警示教育片和開展廉政風險排查等活動15次，列出并整改問題清單60余項，干部職工“零投訴、零違紀”。

③審計信息化建設項目效益指標完成情況:

一是“金審工程”建設，先期與電信合作自行建設了移動云辦公系統。移動云辦公采用移動虛擬化安全接入技術，使用VPN和短信認證，實現單位干部職工電腦上使用的各類信息化系統，安全可靠的無縫平移至移動終端設備上。目前借助等保整改，采購了專業VPN設備和網閘，采用類似審計署U鎖的多重認證方式使用戶在外網方便的連接OA網。

二是每半年集中舉辦信息化審計培訓班，由取得計算機審計中級資格證書的同志輪流授課，教學內容涵蓋計算機基礎、計算機技術應用初、中級，以及AO認證考試等方面。目前局機關通過計算機中級考試的同志有多名，所有通過考試的同志全部投入一線，從事審計業務工作。

④辦公樓大型修繕項目效益指標完成情況分析:

一是對辦公樓內外進行清潔和綠化維護，保證辦公樓及院內整體環境的干凈、衛生、舒適，為大家營造良好的工作環境;加強辦公樓內外的安全保衛工作，確保辦公樓安全和正常的辦公秩序;

二是對我局辦公樓的水、電及辦公場所進行了維修維護，按照項目工程進度完成了本項目的預計目標，排除了辦公樓的安全隱患;改善了辦公環境;提高了我局外部形象;降低了行政運行成本。

(四)上年度部門自評結果應用情況

2023年我局項目資金均按照相關資金管理辦法、申報指南等規定的要求進行了預算，按規定的用途支付資金，且各項資金使用目標具體明確、合理可行，績效目標與項目屬性特點、支出內容相關，體現決策意圖，同時合乎客觀實際。使用項目資金過程中，在保持厲行節約、保持行政運行正常運轉的情況下，合并預算類似項目、細化各類資金的經濟分類，精確各類資金預算數據，提高各類資金的收入完成率和支付完成率。