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第一部分 隨州市審計(jì)局基本情況

一、主要職責(zé)

二、機(jī)構(gòu)情況

三、人員情況

第二部分 隨州市審計(jì)局2019年部門(mén)決算情況說(shuō)明

一、決算收入支出情況

二、財(cái)政撥款收支情況

三、“三公”經(jīng)費(fèi)支出說(shuō)明

四、機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出說(shuō)明

五、政府采購(gòu)支出說(shuō)明

七、國(guó)有資產(chǎn)占用情況說(shuō)明

八、政府性基金預(yù)算收支情況說(shuō)明

九、預(yù)算績(jī)效情況說(shuō)明

第三部分 隨州市審計(jì)局2019年部門(mén)決算表

第四部分 名詞解釋

第一部分?隨州市審計(jì)局基本情況

????一、主要職責(zé)

隨州市審計(jì)局為全額撥款行政單位，獨(dú)立編制機(jī)構(gòu)數(shù)1個(gè)，獨(dú)立核算機(jī)構(gòu)數(shù)1個(gè)，主要職責(zé)包括：

（一）負(fù)責(zé)對(duì)市級(jí)財(cái)政收支和法律法規(guī)規(guī)定屬于審計(jì)監(jiān)督范圍的財(cái)務(wù)收支的真實(shí)、合法和效益進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。對(duì)公共資金、國(guó)有資產(chǎn)、國(guó)有資源和領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任情況實(shí)行審計(jì)全覆蓋，對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部實(shí)行自然資源資產(chǎn)離任審計(jì)，對(duì)國(guó)家有關(guān)重大政策措施貫徹落實(shí)情況進(jìn)行跟蹤審計(jì)。對(duì)審計(jì)、專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查和核查社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)相關(guān)審計(jì)報(bào)告的結(jié)果承擔(dān)責(zé)任，并負(fù)有督促被審計(jì)單位整改的責(zé)任。

（二）貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)方針政策和審計(jì)工作法律法規(guī)，制定地方性審計(jì)執(zhí)法、審計(jì)管理制度辦法并監(jiān)督執(zhí)行。制定并組織實(shí)施審計(jì)工作發(fā)展規(guī)劃、專業(yè)領(lǐng)域?qū)徲?jì)工作規(guī)劃和年度審計(jì)計(jì)劃。對(duì)直接審計(jì)、調(diào)查和核查的事項(xiàng)依法進(jìn)行審計(jì)評(píng)價(jià)，作出審計(jì)決定或提出審計(jì)建議。

（三）向市委審計(jì)委員會(huì)提出年度市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況審計(jì)報(bào)告。向市長(zhǎng)提出年度市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況的審計(jì)結(jié)果報(bào)告。受市政府委托向市人大常委會(huì)提出市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況的審計(jì)工作報(bào)告、審計(jì)查出問(wèn)題整改情況報(bào)告。向市委、市政府報(bào)告對(duì)其他事項(xiàng)的審計(jì)和專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查情況及結(jié)果。依法向社會(huì)公布審計(jì)結(jié)果。向市委和市政府有關(guān)部門(mén)、縣（市、區(qū)）黨委和政府通報(bào)審計(jì)情況和審計(jì)結(jié)果。

（四）直接審計(jì)下列事項(xiàng)，出具審計(jì)報(bào)告，在法定職權(quán)范圍內(nèi)作出審計(jì)決定：國(guó)家有關(guān)重大政策措施貫徹落實(shí)情況；市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行情況和其他財(cái)政收支，市本級(jí)各部門(mén)（含直屬單位）預(yù)算執(zhí)行情況、決算草案和其他財(cái)政收支；縣（市、區(qū)）政府預(yù)算執(zhí)行情況、決算草案和其他財(cái)政收支，市財(cái)政轉(zhuǎn)移支付資金；使用市財(cái)政資金的事業(yè)單位和社會(huì)團(tuán)體的財(cái)務(wù)收支；市政府投資和以市政府投資為主的建設(shè)項(xiàng)目的預(yù)算執(zhí)行情況和決算；重大公共工程項(xiàng)目的資金管理使用和建設(shè)運(yùn)營(yíng)情況；自然資源管理、污染防治和生態(tài)保護(hù)與修復(fù)情況；市屬國(guó)有企業(yè)和金融機(jī)構(gòu)、市政府規(guī)定的市屬國(guó)有資本占控股或主導(dǎo)地位的企業(yè)和金融機(jī)構(gòu)的境內(nèi)外資產(chǎn)、負(fù)債和損益；市駐外非經(jīng)營(yíng)性機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)收支；市政府部門(mén)、縣（市、區(qū)）政府管理和其他單位受市政府及其部門(mén)委托管理的社會(huì)保障基金、社會(huì)捐贈(zèng)資金及其他有關(guān)基金、資金的財(cái)務(wù)收支；國(guó)際組織和外國(guó)政府援助、貸款項(xiàng)目；法律法規(guī)規(guī)定的其他事項(xiàng)。

（五）按規(guī)定對(duì)市管黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部和其他單位主要負(fù)責(zé)人實(shí)施經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)和自然資源資產(chǎn)離任審計(jì)。

（六）組織實(shí)施對(duì)國(guó)家財(cái)經(jīng)法律法規(guī)、規(guī)章、政策和宏觀調(diào)控措施執(zhí)行情況、財(cái)政預(yù)算管理及國(guó)有資產(chǎn)管理使用等與市本級(jí)財(cái)政收支有關(guān)的特定事項(xiàng)進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。

（七）依法檢查審計(jì)決定執(zhí)行情況，督促整改審計(jì)查出的問(wèn)題，依法辦理被審計(jì)單位對(duì)審計(jì)決定提請(qǐng)行政復(fù)議、行政訴訟或市政府裁決中的有關(guān)事項(xiàng)，協(xié)助配合有關(guān)部門(mén)查處相關(guān)重大案件。

（八）指導(dǎo)和監(jiān)督內(nèi)部審計(jì)工作，核查社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)依法屬于審計(jì)監(jiān)督對(duì)象的單位出具的相關(guān)審計(jì)報(bào)告。

（九）與縣（市、區(qū)）黨委和政府共同領(lǐng)導(dǎo)縣（市、區(qū)）審計(jì)機(jī)關(guān)。依法領(lǐng)導(dǎo)和監(jiān)督下級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)的業(yè)務(wù)，組織下級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)實(shí)施特定項(xiàng)目的專項(xiàng)審計(jì)或?qū)徲?jì)調(diào)查，糾正或責(zé)成糾正地方審計(jì)機(jī)關(guān)違反國(guó)家規(guī)定作出的審計(jì)決定。按照干部管理權(quán)限協(xié)管縣（市、區(qū)）審計(jì)機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)人。

（十）組織開(kāi)展審計(jì)領(lǐng)域?qū)ν饨涣髋c合作，指導(dǎo)和推廣信息技術(shù)在審計(jì)領(lǐng)域的應(yīng)用。

（十一）完成上級(jí)交辦的其他任務(wù)。

（十二）職能轉(zhuǎn)變。進(jìn)一步完善審計(jì)管理體制，加強(qiáng)全市審計(jì)工作統(tǒng)籌，明晰各級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)職能定位，理順內(nèi)部職責(zé)關(guān)系，優(yōu)化審計(jì)資源配置，充實(shí)加強(qiáng)一線審計(jì)力量，構(gòu)建集中統(tǒng)一、全面覆蓋、權(quán)威高效的審計(jì)監(jiān)督體系。優(yōu)化審計(jì)工作機(jī)制，堅(jiān)持科技強(qiáng)審，完善業(yè)務(wù)流程，改進(jìn)工作方式，加強(qiáng)與相關(guān)部門(mén)的溝通協(xié)調(diào)，充分調(diào)動(dòng)內(nèi)部審計(jì)和社會(huì)審計(jì)力量，增強(qiáng)監(jiān)督合力。

二、機(jī)構(gòu)情況

隨州市審計(jì)局由市審計(jì)局機(jī)關(guān)和市投資審計(jì)局組成，局機(jī)關(guān)內(nèi)設(shè)辦公室、教育人事科、綜合科、法規(guī)審理科、電子數(shù)據(jù)審計(jì)科、財(cái)政外資審計(jì)科、金融經(jīng)貿(mào)審計(jì)科、行政事業(yè)審計(jì)科、農(nóng)業(yè)農(nóng)村審計(jì)科、社會(huì)保障審計(jì)科、固定資產(chǎn)投資審計(jì)科、自然資源和生態(tài)環(huán)境審計(jì)科、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)一科、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)二科、市委審計(jì)委員會(huì)辦公室秘書(shū)科。

三、人員情況

截至2019年12月31日，人員編制47人，其中：行政編制37人、事業(yè)編制6人、以錢(qián)養(yǎng)事4人。實(shí)有人數(shù)51人，其中：行政人員36人、事業(yè)人員2人、以錢(qián)養(yǎng)事4人、退休人員9人（工資由社保局發(fā)放）。

第二部分?隨州市審計(jì)局2019年部門(mén)決算情況說(shuō)明

?

一、決算收入支出情況

2019年度決算收入總計(jì)1310.64萬(wàn)元，其中財(cái)政撥款951.26萬(wàn)元，占72.58%；年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余359.38萬(wàn)元，占27.42%。比上年減少265.30萬(wàn)元，降低16.83%。主要原因是歷年結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余減少。

決算支出總計(jì)1306.90萬(wàn)元，比上年支出增加122.76萬(wàn)元，增長(zhǎng)10.37%，主要原因：一是2019年機(jī)構(gòu)改革新增三個(gè)行政編制人員；二是新招錄兩名事業(yè)編制人員；三是新增信息系統(tǒng)三級(jí)等保整改支出經(jīng)費(fèi)。

二、財(cái)政撥款收支情況

2019年度公共預(yù)算財(cái)政撥款收入為951.26萬(wàn)元，公共預(yù)算財(cái)政撥款支出為1306.90萬(wàn)元（含年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余），比上年支出增加122.76萬(wàn)元，增長(zhǎng)10.37%，主要原因：一是2019年機(jī)構(gòu)改革新增三個(gè)行政編制人員；二是新招錄兩名事業(yè)編制人員；三是新增信息系統(tǒng)三級(jí)等保整改支出經(jīng)費(fèi)。

三、“三公”經(jīng)費(fèi)支出說(shuō)明

2019年“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算11.88萬(wàn)元，實(shí)際支出1.76萬(wàn)元，與上年實(shí)際支出減少5.94萬(wàn)元，降低77.14%，主要原因是嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)制度，壓縮經(jīng)費(fèi)支出。

（1）公務(wù)接待費(fèi)預(yù)算3.33萬(wàn)元，實(shí)際支出1萬(wàn)元，與上年實(shí)際支出增加0.15萬(wàn)元，增加17.65%，主要根據(jù)實(shí)際需要在合理范圍內(nèi)開(kāi)支。

（2）公車(chē)用車(chē)運(yùn)行預(yù)算3.55萬(wàn)元，實(shí)際支出0.76萬(wàn)元，與上年實(shí)際支出減少1.19萬(wàn)元，下降61.03%，主要原因是嚴(yán)格執(zhí)行公車(chē)用車(chē)制度，公車(chē)用車(chē)運(yùn)行費(fèi)用開(kāi)支減少。

（3）因公出國(guó)（境）費(fèi)用預(yù)算數(shù)5萬(wàn)元，實(shí)際支出0萬(wàn)元，與上年實(shí)際支出減少4.90萬(wàn)元，下降100%，主要原因是本年度未開(kāi)支出國(guó)費(fèi)用。

2019年公務(wù)接待費(fèi)決算1萬(wàn)元，國(guó)內(nèi)公務(wù)接待10批次，97人次；2019年公務(wù)用車(chē)運(yùn)行維護(hù)費(fèi)決算0.76萬(wàn)元，未新購(gòu)置公務(wù)車(chē)輛，公務(wù)用車(chē)實(shí)際保有量1臺(tái)；2019年因公出國(guó)（境）費(fèi)用0萬(wàn)元，因公出國(guó)（境）0次。

四、機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出說(shuō)明

2019年度機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出137.54萬(wàn)元，主要保障本單位正常運(yùn)轉(zhuǎn)、完成日常工作任務(wù)發(fā)生的各項(xiàng)支出。包括辦公費(fèi)、水電費(fèi)、印刷費(fèi)、郵電費(fèi)、公務(wù)用車(chē)運(yùn)行維護(hù)費(fèi)、差旅費(fèi)、因公出國(guó)(境)費(fèi)、維修費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、公務(wù)接待費(fèi)、工會(huì)會(huì)費(fèi)、福利費(fèi)等。比2018年增加35.62萬(wàn)元，增加34.95%，主要原因：一是2019年機(jī)構(gòu)改革新增三個(gè)行政編制人員；二是2019年對(duì)部分支出類別進(jìn)行了調(diào)整。

五、政府采購(gòu)支出說(shuō)明

市審計(jì)局2019年度政府采購(gòu)支出總額145.94萬(wàn)元，其中：政府采購(gòu)貨物支出95.75萬(wàn)元、政府采購(gòu)工程支出36.97萬(wàn)元、政府采購(gòu)服務(wù)支出13.22萬(wàn)元。

六、國(guó)有資產(chǎn)占用情況說(shuō)明

截至2019年12月31日，市審計(jì)局實(shí)有車(chē)輛1輛，為一般公務(wù)用車(chē)；無(wú)單位價(jià)值50萬(wàn)元以上通用設(shè)備和單位價(jià)值 100萬(wàn)元以上專用設(shè)備。

七、政府性基金預(yù)算收支情況說(shuō)明

2019年度市審計(jì)局無(wú)政府性基金預(yù)算收支。

九、預(yù)算績(jī)效情況說(shuō)明

（一）預(yù)算績(jī)效管理工作開(kāi)展情況

根據(jù)預(yù)算績(jī)效管理要求，我單位組織對(duì)2019年度一般公共預(yù)算項(xiàng)目支出全面開(kāi)展績(jī)效自評(píng)，共涉及部門(mén)預(yù)算項(xiàng)目4個(gè)，項(xiàng)目預(yù)算安排資金合計(jì)500萬(wàn)元，占一般公共預(yù)算支出總額的45.65%。從評(píng)價(jià)情況來(lái)看，我單位對(duì)各項(xiàng)目資金進(jìn)行了分類核算，符合《行政單位會(huì)計(jì)制度》的要求，在2019年預(yù)算工作中，嚴(yán)格按照規(guī)定程序?qū)Ω黜?xiàng)目進(jìn)行了合理規(guī)劃，設(shè)定了各個(gè)項(xiàng)目的具體目標(biāo)。同時(shí)組織開(kāi)展部門(mén)整體支出績(jī)效評(píng)價(jià)，從評(píng)價(jià)情況來(lái)看，單位各項(xiàng)資金均按規(guī)定用途使用，目標(biāo)具體明確、合理可行，績(jī)效目標(biāo)與資金屬性特點(diǎn)、支出內(nèi)容相關(guān)，資金管理及方案實(shí)施的保障機(jī)構(gòu)健全，人員分工明確，工作進(jìn)度計(jì)劃、預(yù)算安排合理，投入有保障。

附件：2019年度隨州市審計(jì)局整體支出績(jī)效自評(píng)表

（二）部門(mén)決算中項(xiàng)目績(jī)效自評(píng)結(jié)果

1.購(gòu)買(mǎi)社會(huì)服務(wù)項(xiàng)目績(jī)效自評(píng)：

（1）項(xiàng)目全年預(yù)算數(shù)為250萬(wàn)元，執(zhí)行數(shù)為243.75萬(wàn)元，完成預(yù)算97.5％。

（2）主要產(chǎn)出和效益：一是依法有效開(kāi)展審計(jì)監(jiān)督，完成各項(xiàng)審計(jì)任務(wù)，充分發(fā)揮審計(jì)作用；二是促進(jìn)規(guī)范管理，健全完善各類規(guī)章制度。

2.扶貧、黨建、法制宣傳和文明創(chuàng)建經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目績(jī)效自評(píng)：

（1）項(xiàng)目全年預(yù)算數(shù)為50萬(wàn)元，執(zhí)行數(shù)為40.18萬(wàn)元，完成預(yù)算80.36％。

（2）主要產(chǎn)出和效益：一是加大產(chǎn)業(yè)和就業(yè)扶貧力度，大力培育扶持人員就業(yè)創(chuàng)業(yè)。二是推動(dòng)法治建設(shè)與審計(jì)實(shí)踐緊密結(jié)合，創(chuàng)新審計(jì)法治文化宣傳方式，挖掘和豐富審計(jì)法治文化內(nèi)涵。三是結(jié)合“不忘初心、牢記使命”主題教育，促進(jìn)黨員干部堅(jiān)定理想信念；四是培育審計(jì)文化和精神，增強(qiáng)凝聚力和向心力。

3.審計(jì)信息化建設(shè)項(xiàng)目績(jī)效自評(píng)：

（1）項(xiàng)目全年預(yù)算數(shù)為100萬(wàn)元，執(zhí)行數(shù)為86.56萬(wàn)元，完成預(yù)算86.56％。

（2）主要產(chǎn)出和效益：通過(guò)三級(jí)等保測(cè)評(píng)，對(duì)機(jī)房環(huán)境進(jìn)行了改造升級(jí)，并添置一批網(wǎng)絡(luò)安全設(shè)備，對(duì)單位現(xiàn)有網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行改造。

4.辦公樓維修維護(hù)和辦公設(shè)備購(gòu)置項(xiàng)目績(jī)效自評(píng)：

（1）項(xiàng)目全年預(yù)算數(shù)為100萬(wàn)元，執(zhí)行數(shù)為55.42萬(wàn)元，完成預(yù)算55.42％。

（2）主要產(chǎn)出和效益：一是保證辦公樓及院內(nèi)整體環(huán)境的干凈、衛(wèi)生、舒適，營(yíng)造良好的工作環(huán)境；二是排除安全隱患，確保正常的辦公秩序，提高辦公效率。

以上四個(gè)項(xiàng)目的下一步改進(jìn)措施：一是精確規(guī)劃項(xiàng)目，提高各項(xiàng)目預(yù)算收支的完成率；二是加大項(xiàng)目實(shí)施的推進(jìn)力度，在外部環(huán)境發(fā)生變化時(shí)，采取有效地應(yīng)對(duì)方案，確保項(xiàng)目按時(shí)完成；三是進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目實(shí)施的管理監(jiān)督，及時(shí)解決項(xiàng)目管理過(guò)程中存在的問(wèn)題。

附件：2019年度隨州市審計(jì)局項(xiàng)目支出績(jī)效自評(píng)表

（三）績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用情況

一是根據(jù)上年度項(xiàng)目實(shí)施情況和單位職能，合理制定本年度項(xiàng)目預(yù)算；二是加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目實(shí)施的管理監(jiān)督，提高項(xiàng)目資金效益。

?第三部分?隨州市審計(jì)局2019年部門(mén)決算表

第四部分?名詞解釋

1.財(cái)政撥款（補(bǔ)助）收入：指財(cái)政預(yù)算安排且當(dāng)年撥付的資金。

2.行政運(yùn)行：反映行政單位（包括實(shí)行公務(wù)員管理的事業(yè)單位）的基本支出。

3.行政單位醫(yī)療：反映財(cái)政部門(mén)集中安排的行政單位基本醫(yī)療保險(xiǎn)繳費(fèi)經(jīng)費(fèi)，未參加醫(yī)療保險(xiǎn)的行政單位的公費(fèi)醫(yī)療經(jīng)費(fèi)，按國(guó)家規(guī)定享受退休人員的醫(yī)療經(jīng)費(fèi)。

4.基本支出：指為保障機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)、完成日常工作任務(wù)而發(fā)生的人員支出（包括基本工資、津貼補(bǔ)貼等）和公用支出（包括辦公費(fèi)、水電費(fèi)、郵電費(fèi)、交通費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、差旅費(fèi)等）。

5.項(xiàng)目支出：指在基本支出之外為完成特定行政任務(wù)和事業(yè)發(fā)展目標(biāo)所發(fā)生的支出。

6.“三公”經(jīng)費(fèi)：按照有關(guān)規(guī)定，"三公"經(jīng)費(fèi)包括因公出國(guó)（境）費(fèi)、公務(wù)接待費(fèi)、公務(wù)用車(chē)購(gòu)置及運(yùn)行費(fèi)。

7.公務(wù)接待費(fèi)：指單位按規(guī)定開(kāi)支的各類公務(wù)接待支出。

8.公務(wù)用車(chē)：指單位用于履行公務(wù)的車(chē)輛，包括領(lǐng)導(dǎo)干部專車(chē)、一般公務(wù)用車(chē)和執(zhí)法執(zhí)勤用車(chē)。

9.公務(wù)用車(chē)購(gòu)置及運(yùn)行費(fèi)：指單位公務(wù)用車(chē)購(gòu)置及租用費(fèi)、燃料費(fèi)、維修費(fèi)、過(guò)橋過(guò)路費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、安全獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)用等支出。