關于2017年上半年市級財政預算執行情況的報告

——2017年7月27日在隨州市第四屆人民代表大會常務委員會第4次會議上

隨州市財政局局長李修榮

　　

主任、各位副主任、秘書長、各位委員：

　　受市人民政府委托，我向本次人大常委會報告2017年上半年市級財政預算執行情況，請予審議。

　　一、2017年上半年預算執行情況

　　今年以來，全市財稅部門緊緊圍繞市委的決策部署和年初市人代會確定的預算目標，努力踐行創新、協調、綠色、開放、共享發展理念，積極應對經濟下行壓力，認真落實積極財政政策，深入推進財稅體制改革，切實保障和改善民生，促進了全市經濟社會持續健康發展，預算執行總體平穩。

　　（一）全市一般公共預算執行情況

　　1、財政總收入完成情況。上半年，全市財政總收入完成43.14億元，同比增長10.3%。

　　2、一般公共預算收入完成情況。上半年，全市一般公共預算收入完成26.47億元，占年度預算的53.8%，自然增長4.4%，可比增長8.8%。

　　3、一般公共預算支出完成情況。上半年，全市一般公共預算支出完成79.89億元（含上級轉移支付安排的支出），占年度預算的50.4%，同比增長10.2 %。

　　（二）市本級一般公共預算執行情況

　　1、財政總收入完成情況。上半年，市本級財政總收入完成112026萬元，同比增長5.9%。

　　2、一般公共預算收入完成情況。上半年，市本級一般公共預算收入完成69886萬元，占年度預算51.4%，自然增長下降3.4%，可比增長6.3%。分項目完成情況為：

　　增值稅完成12348萬元，同比增長94.1%；營業稅完成777萬元，同比下降90.9 %；企業所得稅完成9171萬元，同比增長25.8 %；個人所得稅完成 2511萬元，同比增長13.2 %；城市維護建設稅完成2210萬元，同比下降11.8%；房產稅完成1249萬元，同比增長74.7%；印花稅完成413萬元，同比下降11.2%；城鎮土地使用稅完成602萬元，同比下降7.4%；土地增值稅完成2648萬元，同比增長53.4%；車船稅完成1655萬元，同比增長13.4%；耕地占用稅完成13019萬元，同比增長54.5%；契稅完成687萬元，同比下降24.7%；非稅收入完成22596萬元，同比下降7.7%。

　　3、一般公共預算支出完成情況

　　上半年，市本級一般公共預算支出完成98641萬元，為年度預算的39.3%，同比下降10.9%，分類支出情況為：

　　（1）一般公共服務支出9356萬元，為年度預算的28.1%，同比下降28%。

　　（2）國防支出50萬元，為年度預算的16.3%，同比下降65%。

　　（3）公共安全支出10584萬元，為年度預算的38.4%，同比增長21.5%。

　　（4）教育支出11551萬元，為年度預算的65.3%，同比下降3.6%。

　　（5）科學技術支出1701萬元，為年度預算的41.9%，同比下降28.6%。

　　（6）文化體育與傳媒支出2801萬元，為年度預算的49.9%，同比下降10.5%。

　　（7）社會保障和就業支出11623萬元，為年度預算的34.8%，同比下降17.2%。

　　（8）衛生與計劃生育支出5485萬元，為年度預算的36.4%，同比下降7%。

　　（9）節能環保支出1548萬元，為年度預算的25%，同比下降43%。

　　（10）城鄉社區事務支出14756萬元，為年度預算的57.8%，同比增長0.7%。

　　（11）農林水事務支出5338萬元，為年度預算的38.1%，同比下降32%。

　　（12）交通運輸支出4091萬元，為年度預算的38.4%，同比下降40.2%。

　　（13）資源勘探電力信息等事務支出3486萬元，為年度預算的49.7%，同比增長42.3%。

　　（14）商業服務業等事務支出1849萬元，為年度預算的40.2%，同比增長162.6%。

　　（15）國土資源氣象等事務支出2173萬元，為年度預算的56.3%，同比下降16.4 %。

　　（16）住房保障支出7819萬元，為年度預算的79%，同比下降27.6%。

　　（17）糧油物資儲備支出237萬元，為年度預算的20%，同比增長151.7%。

　　（18）其他支出303萬元，為年度預算的1.3%，同比下降88.8%（下降原因為債務付息支出由其他支出調整為單獨的債務付息支出科目）。

　　（19）債務付息支出3882萬元，為年度預算的55.2%，該支出功能科目為新增科目。

　　以上支出進度較慢，同比下降的主要原因為：一是去年同期一次性追補行政事業單位2014年10月-2016年12月調資，今年無此因素。二是受中央、省降費政策影響，非稅收入支出大幅度下降。三是省撥專款同比減少。四是市級大部分項目資金按實施進度撥付，支出主要集中在下半年。五是年初預留的機關事業單位養老保險改革和調資因審批未完成，資金未支付。

　　（三）市本級政府性基金預算執行情況

　　上半年，市本級政府性基金收入完成22411萬元，占年度預算的25.7%（主要是土地出讓收入掉進度較多），同比增長568%（主要是城市配套費和土地出讓收入同比增加）。其中：國有土地使用權出讓收入16520萬元、新型墻體材料專項基金546萬元、城市基礎設施配套費4128萬元、污水處理費1217萬元。

　　上半年，市本級政府性基金支出完成27084萬元，占年度預算的31.9%，同比下降6.5%。其中：社會保障和就業支出21萬元、城鄉社區事務支出24171萬元、商業服務業支出20萬元、國土海洋氣象等支出2萬元、其他支出345萬元、債務付息支出2525萬元（含上年結轉資金安排的支出）。

　　（四）市本級社會保險基金預算執行情況

　　上半年，市本級社保基金征收總收入 20651 萬元，占年度預算的54.3 %，同比增加 20.4 %。其中：企業基本養老保險基金征收10551萬元；失業保險基金征收405萬元；基本醫療保險基金征收8923萬元；工傷保險基金征收483萬元；生育保險基金征收295萬元。

　　上半年，市本級社會保險基金總支出 18742 萬元，占年度預算的45%，同比增長7.4 %。其中：企業養老基金支出11028萬元，失業保險基金支出662萬，基本醫療保險基金支出6327萬元，工傷保險基金支出264萬元，生育保險基金支出461萬元。

　　（五）市本級國有資本經營預算執行情況

　　上半年，國有資本經營預算收入完成4265萬元，占年度預算的67.9 %，同比下降15.9%，其中：市城投公司2041萬、市建投公司1828萬、市中小企業金融服務公司320萬、市鴻運國有資產運營公司76萬。上半年，國有資本經營預算支出完成4189萬元，占年度預算的66.7 %，上年同期國有資本經營預算沒有實現支出。

　　（六）上半年財政預算執行的特點

　　上半年，全市財政預算執行呈現出以下特點：

　　——收入征管力度加大。受經濟增速放緩、政策性減稅降費持續加力等因素疊加影響，今年財政收入工作遇到了前所未有的困難，年初幾個月財政收入增速持續下滑，市委、市政府對此高度重視，多次召開財稅運行分析會、調度會、專題會，深入研究分析，及時采取一系列措施，強力推進收入完成進度。財稅部門正確處理減稅降費與依法組織收入的關系，加強重點行業、企業、項目稅收分析監控，依法征管，應收盡收，保證了財政收入企穩回升、穩定增長，全市一般公共預算收入順利實現了“時間過半、任務過半”，增幅在全省市州中名列第6。

　　——服務發展力度加大。認真落實中央和省政府出臺的減稅降費措施，完善“營改增”試點，取消行政事業性收費和政府性基金39項，優化發展環境；強化政策激勵，出臺支持實體經濟發展財政獎補辦法，市級安排支持發展專項6000萬元，落實各項獎補政策。籌措1億元設立產業發展基金，向上爭取縣域經濟調度資金8.67億元，支持實體經濟發展；繼續開展政銀企合作，加大運用續貸周轉金、“助保貸”、“集合貸”、“成長貸”等財政金融手段力度，引導擔保公司和金融機構為企業放貸9.8億元，緩解企業融資難、融資貴問題；爭取政府債券資金21.89億元，支持鄂北水資源配置、漢十高鐵等重大工程建設。爭取各類專項資金23.93億元，支持各項社會事業發展。

　　——民生保障力度加大。進一步調整優化財政支出結構，集中財力保障重點民生項目建設和民生實事，全市用于民生方面的支出達65.7億元，同比增長9.1%。一是保吃飯，新增人員經費21569萬元，落實機關事業單位工資改革和養老保險制度改革等政策，確保行政事業單位工資及時兌現。二是保“三農”。 撥付資金5338萬元，支持農田水利建設、中低產田改造、農村環境整治，改善農村生產生活條件。全市預算安排扶貧資金1.15億元，整合統籌扶貧資金10.5億元，保障精準扶貧工作有序推進。三是保社保政策落實。籌措資金4.36億元，重點保障城鄉低保金發放、城鄉居民醫療保險、企業退休人員基本養老金和城鄉居民基本養老保險提標、就業創業、疾病應急救助、養老服務體系、保障性安居工程等政策落實。四是保社會事業發展。籌措資金1.2億元，支持教育事業發展。籌措資金4100萬元，支持公共文化服務體系建設和旅游事業發展，保障2017年世界華人炎帝故里尋根節順利舉辦；籌措資金1.06億元，健全公共安全體系，維護社會穩定；籌措資金2765萬元，支持環境保護和治理，加快生態文明建設。

　　——財政改革力度加大。加大預算統籌力度，將4項政府性基金列入一般公共預算，統籌專項轉移支付和部門結轉結余資金3億多元，提高一般公共預算保障能力；繼續探索建立權責發生制政府綜合財務報告制度，全面、準確反映政府整體財務狀況；進一步加大預算公開力度，2017年市級財政預算和部門預算全部上網公開；推進預算績效管理，聘請第三方機構對2016年的60個重點項目支出進行預算績效跟蹤評價，評價資金3.1億元，同時對市衛計委等20個部門整體支出進行績效評價，績效評價范圍不斷拓展；改革完善政府采購制度和審批流程，在政府采購預算執行中取消財政審核環節，強化事后監管；推進政府購買服務改革，拓展政府購買服務范圍，政府購買服務規模達1.3億元；推進PPP模式，引入社會資本參與重大項目建設和運營，我市首個PPP項目——漂水及府河流域水環境綜合整治項目順利啟動。

　　——財政監管力度加大。開展財務管理違規問題專項治理，查處問題1023個，已督辦整改446個，涉及金額1011萬元。開展違法違規融資擔保、違規舉債專項檢查，認真落實政府債務限額管理、預算管理和風險控制等一系列制度規定，加快建立規范的政府舉債融資新機制。

　　上半年，雖然市級財政預算執行總體平穩，但仍然面臨一些困難和問題，主要表現在：一是財政收入增幅下滑與支出剛性增長的矛盾日趨尖銳。收入方面，受經濟下行和政策性減收因素的影響，財政收入增速放緩，去年以來，執行中央、省已出臺的減稅降費政策，減少市級一般公共預算收入3.33億元，保持財政收入穩定增長的難度很大。支出方面，剛性增支因素增多，今年落實機關事業單位養老保險制度改革、調整機關事業單位人員工資、保障取消收費單位正常運轉、推進精準扶貧、支持醫療衛生、社保等方面的改革，需增加市級剛性支出3億元以上，財政收支矛盾日益凸顯。二是部分項目計劃安排在時間上滯后于預算編制要求，影響支出進度和資金使用效益。三是政府債務規模和償債壓力越來越大。四是一些單位會計核算、財務管理、資產管理還不夠規范。對這些問題，我們將高度重視，采取有力措施，認真加以解決。

　　二、下半年主要工作措施

　　下半年，我們將圍繞全年預算目標，全面把握經濟發展和財政收支形勢，牢固樹立過“緊日子”的思想，深化財稅體制改革，加強財政監督管理，讓每一分錢都用到“刀刃上”，把更多資金投入到促進發展、改善民生上，全力保障我市重大戰略實施和重大改革發展任務順利推進。

　　（一）加強收入征管。加強國地稅聯合辦稅，健全稅收保障機制，推動涉稅信息互聯互通、資源共享，形成社會綜合治稅合力。加強收入分析和監控，密切關注重點稅種、重點行業、重點企業的稅源變化情況，完善征管手段，嚴格依法治稅，做到應收盡收，確保財政收入持續穩定增長。

　　（二）加強財源建設。繼續完善營改增試點政策，認真落實新的減稅降費政策，進一步減輕企業負擔。完善財稅政策措施，大力支持戰略性新興產業和現代服務業發展，培育壯大新經濟、新稅源。完善財政金融協調聯動機制，引導更多信貸資金進入實體經濟，大力促進實體經濟發展。大力支持創新驅動和人才強市戰略實施，增加科技和人才資金投入，推進大眾創業萬眾創新。大力支持融資平臺公司做大做強，提高融資能力，保障重點項目建設需求。積極推廣政府和社會資本合作（PPP模式），吸納社會資金投入基礎設施建設和公共服務領域，緩解建設資金困難。認真研究和準確把握國家政策和投資導向，精心策劃和包裝一批優勢項目，積極向上爭取專項資金，支持全市經濟社會發展。

　　（三）加強民生保障。把保障和改善民生放在更加突出位置，進一步完善政策、增加投入，確保各項民生政策落實到位。在提升各類基礎民生政策保障水平，兜牢民生底線的同時，集中資金進一步增加扶貧開發投入，加大扶貧資金統籌整合力度，推動精準扶貧、精準脫貧各項政策措施落地生根。進一步擴大教育、文化、衛生、社保、保障性住房等惠民政策覆蓋面，加快補齊民生短板。創新民生投入保障機制，擴大政府購買服務范圍，增強多層次、多渠道提供公共服務的能力。加強民生資金監管，確保民生資金落實到位，切實提升群眾獲得感和幸福感。

　　（四）加強財政改革。一是完善市區財政管理體制。結合營改增和中央、省事權與支出劃分改革情況，研究完善市區財政管理體制，完善支持縣市區加快發展的激勵約束政策，進一步調動市和縣市區理財積極性。二是落實支持農業轉移人口市民化的財政政策，扎實推進以人為核心的新型城鎮化。三是規范預算管理。加大各類政府預算統籌力度，進一步盤活財政存量資金，提高財政保障能力。建立庫款考核通報機制、支出進度末位約談機制等辦法，激勵督促各方面提高預算執行效率，加快支出進度。硬化預算約束，增強預算執行剛性，嚴格控制預算調整事項，對于預算執行進度緩慢或預計年內難以執行的資金，及時調整用途，避免資金沉淀。推動預算全過程績效管理，加強第三方機構預算績效評價結果運用，著力提升財政資金使用效益。四是強化地方政府債務限額管理、預算管理，完善政府債務風險評估和預警機制、應急處置機制，加強地方政府債務監督，清理整改違法違規融資，防范化解地方政府債務風險。五是規范支出管理。堅持過“緊日子”，嚴格落實中央八項規定、省委六條意見以及有關公務支出的一系列管理制度，從嚴控制一般性支出，進一步壓縮“三公”經費，推進厲行節約工作長效化、常態化。全面清理各部門各單位“以錢養事”情況，科學制定“以錢養事”改革方案，真正做到養事不養人。深入開展財務管理違規問題專項治理，加強資金管理使用的監督檢查，強化責任追究，嚴肅財經紀律。

　　主任、各位副主任、秘書長、各位委員：2017年的財政改革發展的任務十分艱巨，全市財政部門將認真貫徹落實本次會議決議，強化責任擔當，積極主動作為，扎實做好財政改革發展各項工作，努力完成好今年的預算目標，為打造特色產業增長極，創建經濟轉型升級和創新驅動示范城市作出積極貢獻。