關于2016年度市級財政決算（草案）的報告
——2017年9月26日在隨州市第四屆人民代表大會常務委員會第5次會議上
隨州市財政局局長 李修榮

主任、各位副主任、秘書長、各位委員：
受市人民政府委托，我向本次人大常委會提出2016年度隨州市級財政決算草案報告，請予審查。
一、2016年財政決算情況
2016年，在市委的正確領導和市人大的監督指導下，全市財政部門緊緊圍繞市三屆人大六次會議確定的預算任務和市委決策部署，充分發揮財政職能作用，嚴格執行新預算法的各項規定，科學應對經濟新常態下的各種趨勢性變化，積極推進財稅體制改革，切實加強財政收支管理，市級決算情況總體良好。
（一）全市一般公共預算收支決算情況
匯總市級和各縣市區決算， 2016年，全市一般公共預算收入完成455489萬元，為預算的94.7%，同比增長5.1%。全市一般公共預算支出完成1483228萬元（含中央、省級補助收入安排的支出），為預算的93.2%，同比下降3.2%。
（二）市本級一般公共預算收支決算情況
1、一般公共預算收入完成情況。2016年，市本級一般公共預算收入完成123704萬元，為預算的90.5%，同比下降7.7%。下降原因：一是市高新區財政體制調整，市級征管的高新區轄區內企業收入全部下劃給高新區征管，減少市級收入。二是“營改增”改革減少稅收。分項目完成情況為：
增值稅完成11160萬元，同比增長132.4%；營業稅完成15873萬元，同比下降57.0%；企業所得稅完成9782萬元，同比增長1.8%；個人所得稅完成3992萬元，同比增長23.1%；城市維護建設稅完成4232萬元，同比下降4.5%；房產稅完成1578萬元，同比增長0.1%；印花稅完成1095萬元，同比增長55.3%；城鎮土地使用稅完成1366萬元，同比下降 0.6%；土地增值稅完成5531 萬元，同比下降46.1 %；車船稅完成2740萬元，同比增長16.4%；耕地占用稅完成15892萬元，同比增長223.1%；契稅完成1562萬元，同比下降56.0%；非稅收入完成 48901萬元，同比下降2.8%。
2、一般公共預算支出完成情況
2016年，市本級一般公共預算支出完成243978萬元（含中央、省級補助收入安排的支出），為預算的95.2%，同比增長14.9%。其中：
（1）一般公共服務支出23548萬元，為預算的98.5%，同比下降13.5%，主要是上級專款同比減少和取消收費減少支出。
（2）國防支出333萬元，為預算的98.5%，同比增長18.9%。
（3）公共安全支出20984萬元，為預算的99.6%，同比增長16.7%。
（4）教育支出26921萬元，為預算的99.3%，同比增長16%。
（5）科學技術支出4065萬元，為預算的88.7%，同比下降2.2%，主要是上級專款減少。
（6）文化體育與傳媒支出5216萬元，為預算的75.7%，同比下降9.2%，主要是上級專款減少和取消收費減少支出。
（7）社會保障和就業支出30162萬元，為預算的99.8%，同比增長15%。
（8）衛生與計劃生育支出12128萬元，為預算的76.9%，同比下降6.6%，主要是上級專款減少和取消收費減少支出。
（9）節能環保支出6637萬元，為預算的98.6%，同比增長26.1%。
（10）城鄉社區事務支出18932萬元，為預算的99.4%，同比增長13.3%。
（11）農林水事務支出14853萬元，為預算的79.6%，同比下降22.4%，主要是上級專款同比減少和取消收費減少支出。
（12）交通運輸支出36001萬元，為預算的80.1%，同比增長82.1%，主要是政府債券資金用于漢十高鐵建設同比大幅增加。
（13）資源勘探電力信息等事務支出7311萬元，為預算的89.1%，同比下降35.9%，主要是上級專款減少。
（14）商業服務業等事務支出4447萬元，為預算的80.4%，同比下降21.1%，主要是上級專款減少和取消收費減少支出。
（15）援助其他地區支出110萬元，為預算的84.6%，同比增長10%。
（16）國土資源氣象等事務支出3835萬元，為預算的72.1%，同比增長17.9%。
（17）住房保障支出22210萬元，為預算的99.6%，同比增長107.1%，主要是上級專款增加。
（18）糧油物資儲備支出1897萬元，為預算的97.2%，同比增長113.4%，主要是上級專款增加。
（19）其他支出1207萬元，為預算的67.4%，同比下降22%。
（20）債務付息支出3142萬元，為預算的98.8%，同比增長101.5%，主要是政府債券還本付息逐年增加。
（21）債務發行費用支出39萬元，為預算的100%，上年無此項支出。
3、市本級一般公共預算收支平衡情況
2016年，市本級一般公共預算總收入286067萬元，其中：一般公共預算收入123704萬元、返還性收入22548萬元、一般性轉移支付收入35008萬元、專項轉移支付收入54583萬元、地方政府債券轉貸收入40868萬元、調入資金9356萬元。
2106年，市本級一般公共預算總支出286067萬元，其中，市本級一般公共預算支出243978萬元、上解省財政支出25575萬元、地方政府一般債券還本資金12790萬元、安排預算穩定調節基金3724萬元。收支相抵，當年收支平衡。
（三）市本級政府性基金預算收支決算情況
2016年，市本級政府性基金收入完成55556萬元，為預算的50.2%(主要是土地出讓收入比年初預算減收46577萬元、新型墻體材料專項基金收入、城市基礎設施配套費、污水處理費比年初預算減收1838萬元、水資源費等5項基金按政策轉列一般公共預算支出2469萬元)。其中：新型墻體材料專項基金收入完成448萬元、農業土地開發資金收入完成75萬元、國有土地使用權出讓收入完成52623萬元、城市基礎設施配套費收入完成969萬元、污水處理費收入完成1441萬元。
2016年，市本級政府性基金支出完成71825萬元，為預算的64.9%，其中：社會保障和就業支出25萬元、城鄉社區支出68593萬元（主要是用于土地收儲、城市基礎設施建設和管護）、交通運輸支出160萬元、其他支出1684萬元。
市本級政府性基金收支平衡情況為：市本級政府性基金總收入130918萬元，其中：政府性基金收入55556萬元、上級補助收入2416萬元、上年結余29626萬元、地方政府專項債務（置換債券）轉貸收入43320萬元。市本級政府性基金總支出130918萬元，市本級政府性基金支出71825萬元、地方政府專項債務支出43320萬元（主要用于置換融資平臺公司和有關單位債務），收支相抵，結余15773萬元。
（四）市本級社會保險基金預算收支決算情況
2016年，市本級社保基金收入完成 48641 萬元，為預算的 134.1 %，同比增長36.7%。其中：企業基本養老保險基金 27011 萬元、失業保險基金 1287 萬元、基本醫療保險基金 17793 萬元、工傷保險基金1574萬元、生育保險基金 976萬元。
2016年，市本級社會保險基金支出完成34838萬元，為預算的 95.3%，同比增長 4.5 %。其中：企業基本養老保險基金 22478萬元、失業保險基金支出 1045 萬、醫保基金支出10211萬元、工傷保險基金支出 353 萬元、生育保險基金支出 751萬元。
社會保險基金收支相抵，當年結余 13803 萬元，累計結余 101771 萬元。
（五）市本級國有資本經營預算收支決算情況
2016年，市本級國有資本經營預算收入完成5158萬元，為調整預算的96.7%，國有資本經營預算支出完成5158萬元，為調整預算的96.7%。收支相抵，當年收支平衡。
（六）市本級政府債務余額情況
2016年底，市本級政府負有償還責任的債務余額為327231萬元，其中：一般債務余額193397萬元、專項債務133834萬元。經省政府批準，省財政廳核定隨州市本級2016年地方政府債務限額為339218萬元，市級政府債務余額低于核定限額11987萬元。
二、2016年預算執行效果
（一）加大服務發展力度，促進全市經濟提質增效。安排專項資金7200萬元，爭取省級調度資金11.5億元，支持實體經濟發展，推動大眾創業、萬眾創新；落實外貿出口獎勵等專項資金1463萬元，支持企業拓展國際國內市場；多措并舉，切實解決企業融資難問題。完善金融機構信貸增長激勵機制，兌現財政獎勵資金500萬元，調動金融機構放貸積極性。出資2.1億元設立風險補償金，支持建行、工行、湖北銀行開展“助保貸”、“政銀集合貸”、“成長貸”等信貸業務，引導銀行為150家企業發放貸款12億元。籌措資金8670萬元，設立企業續貸周轉金，為69家企業周轉資金11.6億元。出資1050萬元設立財政風險保證金，支持財產保險公司、郵政儲蓄銀行開展保證保險貸款業務。向上爭取專項資金1.1億元，增強擔保公司融資擔保能力；全面落實減稅降費政策，全年實現減稅3.95億元、減費1.3億元，為實體經濟減負；全市爭取新增地方政府債券9.1億元，支持交通、水利等重點項目建設，爭取置換存量債務債券資金11.33億元，降低融資平臺利息成本。支持融資平臺公司融資30多億元，保障重點項目建設；配合相關部門積極向上爭取一般性轉移支付和專項轉移支付資金92.9億元，有力支持全市經濟社會發展。
（二）加大民生保障力度，促進人民生活繼續改善。堅持有保有壓，盤活存量，用好增量，加強統籌，優化結構，重點民生支出得到較好保障。一是保吃飯。市級籌措資金6000萬元，落實機關事業單位養老保險制度改革、公務用車制度改革等政策，確保干部教師工資待遇及時兌現。二是保“三農”。全市發放農業補貼資金2.5億元，落實各項惠農補貼政策。投入農業綜合開發資金3.9億元，建設高標準農田5.13萬畝。籌措資金1.01億元，扶持糧油和特色產業發展。全市籌措財政資金5.37億元，支持精準扶貧。籌措資金1.4億元，保障防汛救災和災后重建。三是保社保政策落實。市級籌措資金3.02億元，繼續提高退休人員基本養老金標準。城鄉居民基本醫療保險財政補助標準提高到每人每年420元，基本公共衛生服務項目年人均財政補助標準提高到45元。城鄉低保金發放、就業創業、疾病應急救助、養老服務體系等政策全面落實。市級籌措資金2.22億元，支持保障性安居工程建設。四是保社會事業發展。加大教育投入，市級籌措資金2.69億元，落實普惠性學前教育、中小學教師素質提高、現代職業教育質量提升等政策，促進教育均衡發展。免除普通高中建檔立卡等家庭經濟困難學生學雜費，分類推進中等職業教育免除學雜費。置換市直學校存量債務9270萬元，減輕學校辦學負擔；加大文化旅游事業投入。籌措資金5217萬元，支持公共文化服務體系建設，保障2016丙申年世界華人炎帝故里尋根節順利舉辦；加大公共安全投入，籌措資金2.13億元，健全公共安全體系，維護社會穩定。
（三）加大財政改革力度，促進財政管理水平提高。繼續推進全口徑預算管理，新增5項政府性基金轉列一般公共預算。加大預算整合統籌力度，統籌專項轉移支付、部門結轉結余資金2億多元，取消小、散項目資金3600多萬元，集中財力保障發展急需的重點領域；規范地方預決算公開操作規程，全面推進預決算公開，2016年市級財政預算和部門預算全部在市政府門戶網站公開，預決算公開實現了全覆蓋和常態化；加大預算績效管理力度，通過公開招標，建立預算績效管理第三方機構庫，預算績效評價主體實現多元化。聘請第三方機構對2015年市直33個重點項目和16個部門整體支出進行績效評價，同時，對2016年60個重點項目和20個部門整體支出進行績效目標跟蹤管理；推進政府購買服務改革，購買服務范圍拓展到公共教育、公共文化、公共體育、環衛保潔等領域，購買服務金額1億元以上；加強地方政府性債務管理，推進地方政府債務納入預算管理，認真做好政府債券發行、置換、轉貸和使用管理工作，加強地方政府債務風險評估和預警；做好政府投資預算評審工作，對市直78個項目的工程限價進行了評審，審減資金1.99億元；加大財政監督力度，深入開展行政事業資產清查、會計監督檢查、財務報銷違規問題專項治理工作，查處違規金額1510萬元，進一步規范財經秩序。
三、強化問題導向，進一步提高財政財務管理水平
從預算執行和決算草案審計情況看，2016年，全市財政決算完成情況雖然總體良好，但財政預算執行中還存在一些問題，主要是預算編制與執行存在差異，財政存量資金化解、整合力度不夠，部分專項資金滯留項目單位賬面，未充分發揮財政資金效益，部分財政出借資金雖清理但未及時回籠等問題。市直部門預算執行也存在部分單位預算編制、執行和管理需改進、違規改變資金用途、財經管理不規范、執行財經紀律和八項規定不嚴等問題。對此，市政府及財政部門將按照市人大常委會的要求，采取有力措施認真抓好整改，同時，針對存在的問題和不足，進一步完善財稅體制和運行機制，加強科學化精細化管理，不斷提高財政財務管理水平。
（一）加強預算編制管理。強化預算編制基礎工作，完善預算支出定額標準體系，健全預算編制與預算執行、結余結轉資金管理、行政事業單位資產管理相結合的機制，進一步編細編實編準部門預算，提高年初預算編制的精準度，提高年初預算到位率。
（二）加強預算執行管理。嚴格按照預算、用款計劃、項目進度及時辦理資金支付，實施預算執行進度的通報制度和監督檢查制度，加強對預算執行的動態監控，提高預算執行的均衡性。對預算執行進度偏慢，預計年內難以執行的資金及時調整用途，避免資金沉淀，將地方庫款保持在合理水平。強化無預算不支出的理念，硬化預算約束，嚴格控制執行中的各類調整事項，規范預算調整行為，增強預算執行剛性，維護預算的嚴肅性。
（三）加強財政資金管理。全面清理財政借墊款，符合制度規定的借款及時收回，不符合制度規定的借款限期收回，嚴禁控制新增對外借款；建立和完善結余結轉資金定期清理機制，對部門單位連續結轉兩年的結余資金，收回財政統籌使用，盤活存量資金，提高資金使用效益；切實加強地方政府性債務管理，落實地方政府債務限額和預算管理，完善債務風險預警和應急處置機制，加快建立規范的舉債融資機制，努力防范財政風險；繼續推進預算績效評價工作，加強重大專項資金的績效管理，實行績效評價結果與預算安排掛鉤，對上年結轉資金較大、審計發現問題較多的部門單位，加大預算資金扣減力度。
（四）加強部門財務管理。加大部門領導和財務人員的財務管理培訓力度，提高部門的財務管理能力。加大對部門預決算、“三公”經費預決算以及部門財務管理水平考核力度，壓實部門和相關人員支出主體責任。加大財政監督檢查檢查力度，嚴肅查處違法違規行為，嚴格依法追究法律責任。
主任、各位副主任、秘書長、各位委員：2017年的財政改革發展任務十分艱巨，全市財政部門將認真貫徹落實本次會議決議，強化責任擔當，積極主動作為，扎實做好財政改革發展各項工作，努力完成好今年的預算目標，為打造特色產業增長極，創建經濟轉型升級和創新驅動示范城市作出積極貢獻。

附件下載：?

01一般公共預算收入決算表

02一般公共預算支出決算表

03一般公共預算本級收入決算表

04一般公共預算本級支出決算表-功能科目到項.xls

04一般公共預算本級支出決算表-經濟分類到款.xls

05一般公共預算本級基本支出決算表.xls

06一般公共預算稅收返還和轉移支付表.xls

07市本級一般政府債務限額、余額情況表

08一般公共預算“三公”經費及說明.xls

09-2016年隨州市政府性基金收支決算及結余情況表

10市本級政府性基金收入決算表

11市本級政府性基金支出決算表

12市本級政府性基金轉移支付決算表

13市本級國有資本經營預算收入決算表

13市本級政府專項債務限額和余額情況表

14-2016年隨州市國有資本經營收支決算表

15市本級國有資本經營預算支出決算表

16市本級社保基金收入決算表

17市本級社保基金支出決算表

18市本級社保基金結余決算表

2016年度隨州市本級舉借債務情況說明

2016年三公經費對比情況說明

2016年隨州市本級轉移支付執行情況說明

2016年預算績效管理情況

附件6：名詞解釋